모르면 가산세
아는 사람은 환급
종합소득세 신고방법
2026년 5월, 딱 한 번만 제대로 읽어보세요
▲ 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 손택스(모바일 앱)에서 종합소득세 신고방법을 이용할 수 있습니다.
5월은 '세금의 달'입니다
솔직하게 말하겠습니다. 종합소득세 신고방법, 알고 나면 별거 없습니다. 그런데 모르면 진짜 큽니다. 납부 세액의 최소 20%가 그냥 가산세로 날아갑니다.
요즘은 직장인도 종합소득세 신고방법을 알아야 하는 시대입니다. 스마트스토어, 유튜브 수익, 배달 알바, 임대소득. 월급 외에 부수입이 조금이라도 있다면, 5월은 그냥 지나쳐선 안 되는 달입니다. 연말정산과 종합소득세는 전혀 다른 절차입니다. 연말정산은 회사가 대신 해주지만, 종합소득세 신고방법은 본인이 직접 챙겨야 합니다.
이 글 하나로, 2026년 종합소득세 신고방법의 처음부터 끝까지를 정리해 드립니다. 딱 한 번만 읽어보세요.
종합소득세란 무엇인가요?
초등학생도 알 수 있게 설명하겠습니다. 종합소득세는 1년 동안 번 돈을 모두 합쳐서 내는 세금입니다. 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득. 이 여섯 가지 소득이 종합소득세의 대상입니다.
쉽게 말하면 이렇습니다. 2025년 1월 1일~12월 31일에 번 돈을, 2026년 5월에 신고하는 것이 바로 종합소득세 신고방법입니다. 즉, 지금 신고하는 것은 지난해 소득에 대한 세금입니다.
종합소득세 계산 공식은 간단합니다.
(총수입 - 필요경비 - 소득공제) × 세율 - 세액공제 - 기납부세액 = 납부세액
공제를 얼마나 챙기느냐에 따라 내야 할 세금이 크게 달라집니다. 종합소득세 신고방법의 핵심은 결국 '공제 챙기기'입니다.
신고 대상자, 내가 해당될까요?
종합소득세 신고방법을 알기 전에, 먼저 내가 신고 대상인지 확인해야 합니다.
✅ 반드시 신고해야 하는 경우
| 유형 | 해당 예시 |
|---|---|
| 개인사업자·자영업자 | 음식점, 온라인 쇼핑몰, 학원 운영 등 |
| 프리랜서 | 3.3% 원천징수로 수입 받은 경우 |
| 근로소득 + 기타소득 합산 | 직장 + 강연료, 원고료 등 |
| 금융소득 2,000만 원 초과 | 이자·배당 합계가 2,000만 원 넘는 경우 |
| 임대소득 | 주택·상가 임대료 수취자 |
| 유튜버·크리에이터 | 애드센스 수익 등 |
❌ 신고 안 해도 되는 경우
근로소득만 있고 이미 연말정산을 마친 직장인, 비과세·분리과세 소득만 있는 경우, 기타소득이 연 300만 원 이하이고 분리과세를 선택한 경우는 종합소득세 신고방법 대상에서 제외됩니다.
직장을 2군데 이상 다닌 경우, 연봉 외에 월 33만 원 이상 부업 수입이 있는 경우, 주택 임대소득이 있는 경우. 이 세 가지 중 하나라도 해당하면 종합소득세 신고방법 대상입니다.
신고 기간과 납부 일정
2026년 종합소득세 신고방법의 기본은 기간 확인입니다. 기간을 놓치면 가산세가 붙습니다.
| 구분 | 신고 기간 | 비고 |
|---|---|---|
| 일반 신고자 | 2026년 5월 1일 ~ 5월 31일 | 2025년 귀속 소득 신고 |
| 성실신고확인 대상 사업자 | 2026년 6월 30일까지 | 세무사 확인서 필수 |
| 환급 예상자 | 신고 후 약 30일 이내 | 6월 말~7월 초 환급 |
| 지방소득세 | 별도 고지 | 종합소득세의 10% |
지방소득세는 별도로 신경 써야 합니다. 종합소득세 납부 후 약 한 달 뒤, 종합소득세의 10%를 추가로 납부해야 합니다. 종합소득세 신고방법에서 빠뜨리기 쉬운 항목이니 꼭 기억해 두세요.
2026년 세율표 한눈에 보기
종합소득세 신고방법에서 세율은 누진세 구조입니다. 소득이 높을수록 세율이 높아집니다. 단, 전체 소득에 높은 세율이 적용되는 게 아니라, 구간별로 나눠서 계산합니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만 원 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 ~ 1억5,000만 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억5,000만 원 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
2025~2026년 신고 기준으로, 6% 세율 구간이 기존 1,200만 원에서 1,400만 원으로 상향되었습니다. 15% 구간도 함께 상향되어 중간 소득자의 세 부담이 줄었습니다. 종합소득세 신고방법을 처음 하는 분은 자신의 과세표준이 어느 구간인지 먼저 확인하세요.
홈택스 8단계 신고방법
종합소득세 신고방법은 홈택스(hometax.go.kr)나 모바일 앱 손택스에서 할 수 있습니다. 순서는 아래와 같습니다.
국세청이 소득자료를 자동으로 채워주는 '모두채움 신고' 서비스가 있습니다. 단순한 소득 구조라면 클릭 몇 번으로 종합소득세 신고방법이 완료됩니다. 사업 규모가 크거나 소득 구조가 복잡하면 세무사에게 위임하는 것이 안전합니다.
2026년 새로 생긴 공제 혜택
종합소득세 신고방법에서 공제를 놓치면 그만큼 손해입니다. 2026년 신고(2025년 귀속)에 새로 적용되는 항목을 반드시 확인하세요.
| 항목 | 내용 | 대상 |
|---|---|---|
| 근로소득 기본공제 확대 | 150만 원 → 180만 원 | 근로소득자 |
| 자녀 세액공제 확대 | 1명 25만 원 / 2명 55만 원 / 3명 이상 추가 | 자녀 있는 근로자 |
| 결혼 세액공제 신설 | 1인당 50만 원 (부부 합산 100만 원) | 2024~2026 혼인신고자 |
| 체육시설 이용료 공제 | 헬스장·수영장 이용료의 30%, 연 300만 원 한도 | 총급여 7,000만 원 이하 |
| 노란우산공제 한도 상향 | 기존 대비 100만 원씩 인상 | 소상공인 |
| 창업 중소기업 세액감면 | 연장 적용 | 해당 창업자 |
결혼 세액공제는 종합소득세 신고방법 진행 시 혼인관계 증명서를 첨부해야 합니다. 헬스장·수영장 공제는 2025년 7월 1일 이후 지출분부터 적용됩니다. 이 두 가지는 놓치기 쉬운 항목이니 꼭 챙기세요.
가산세 — 절대 놓치면 안 될 주의사항
종합소득세 신고방법에서 가장 중요한 것은 '기간 안에 신고하기'입니다. 늦으면 세금에 세금이 더해집니다.
무신고 가산세: 납부 세액의 20% (부정 무신고는 40%)
납부지연 가산세: 미납 세액 × 경과 일수 × 0.022% (매일 쌓입니다)
늦게 신고할수록 감면율 하락: 신고 기한 후 1개월 내 50% 감면 → 3개월 내 30% 감면 → 6개월 내 20% 감면
만약 5월을 넘겼다면, 알게 된 순간 바로 '기한 후 신고'를 해야 합니다. 하루라도 빠를수록 가산세가 줄어듭니다. 종합소득세 신고방법을 모르고 넘긴 경우도 예외 없이 가산세가 부과됩니다. 국세청은 사정을 봐주지 않습니다.
반대로, 납부할 세금보다 이미 낸 세금이 더 많다면 환급이 됩니다. 보통 신고 후 30일 내외로 계좌에 들어옵니다. 종합소득세 신고방법을 제대로 활용하면 받는 돈도 있다는 뜻입니다.
지금 바로 확인하세요
다시 한번 정리합니다. 2026년 종합소득세 신고방법의 핵심은 세 가지입니다.
첫째, 기간. 5월 1일~5월 31일입니다. 성실신고 대상자는 6월 30일까지입니다. 놓치면 가산세입니다.
둘째, 대상 확인. 프리랜서, 자영업자, 부업 수입이 있는 직장인, 임대소득자라면 종합소득세 신고방법 대상입니다.
셋째, 공제 챙기기. 결혼 세액공제(최대 100만 원), 헬스장·수영장 공제(최대 90만 원), 자녀 세액공제까지 새로 생긴 항목이 많습니다. 종합소득세 신고방법에서 공제를 잘 챙기면 오히려 돌려받을 수 있습니다.
세금은 알면 아끼는 것, 모르면 내야 하는 것입니다. 종합소득세 신고방법, 이 글 하나로 올해는 가산세 없이, 공제는 꼼꼼하게 챙기시길 바랍니다.
📌 신고 바로가기: 국세청 홈택스 hometax.go.kr / 모바일: 손택스 앱